Belső ellenőrző osztály

A belső ellenőrzésről szóló 672/2002. sz. törvénnyel összhangban a Székelyudvarhely-i Polgármesteri Hivatal Belső ellenőrzési osztálya az intézményvezető (polgármester) közvetlen alárendeltségébe tartozik. 

A belső ellenőrzés a közintézményben végzett valamennyi tevékenységre kiterjed, legalább négyévente egyszer, beleértve az alárendelt, koordinált vagy a felügyelete alá tartozó intézmények tevékenységeit is. A belső ellenőrzési feladatok rangsorolása a kockázatelemzésen és a Román Számvevőszék kérésein alapul. 

A belső ellenőrzés funkcionálisan független és objektív, bizonyosságot nyújtó és tanácsadói tevékenység, amelynek célja, hogy hozzáadott értéket teremtsen és javítsa az intézmény tevékenységét; szisztematikus és módszertani megközelítéssel segíti az intézményt céljai elérésében, értékeli és javítja a kockázatkezelési, ellenőrzési és irányítási folyamatok hatékonyságát és eredményességét. 

Általános célkitűzés: a Székelyudvarhely-i Polgármesteri Hivatal irányításának javítása, bizonyosságot nyújtó és tanácsadói tevékenységeken keresztül. 

Konkrét célkitűzések: 

• Az átláthatóság és a törvényességi szabályoknak való megfelelés biztosítása érdekében a belső ellenőrzési tevékenység minőségének javítása,  

• A hatékonyság és eredményesség növelése a kockázatkezelésben, az irányítási folyamat ellenőrzése az összes elvnek, eljárási és módszertani szabálynak való megfelelés tekintetében.  

Fő feladatok: 

a) kidolgozza az adott közintézményre jellemző módszertani szabályokat, az UCAAPI (Belső Ellenőrzés Központi Harmonizációs Egysége) jóváhagyásával, illetve az alárendelt, azaz egy másik közintézmény koordinációja vagy felügyelete alá tartozó közintézmények esetében az utóbbi jóváhagyásával;

b) elkészíti a többéves (általában 4 éves időtartamra szóló) belső ellenőrzési tervezetet és annak alapján az éves belső ellenőrzési tervet;

c) belső ellenőrzési tevékenységet végez annak felmérésére, hogy az intézmény pénzügyi irányítási és ellenőrzési rendszerei átláthatóak-e és megfelelnek-e a jogszerűség, a szabályszerűség, a gazdaságosság, a hatékonyság és az eredményesség szabályainak;

d) tájékoztatja az UCAAPI-t az ellenőrzött intézmény vezetője által nem teljesített ajánlásokról, valamint azok következményeiről;

e) rendszeresen jelentést tesz az ellenőrzési tevékenységéből származó megállapításokról, következtetésekről és ajánlásokról; 

f) elkészíti a belső ellenőrzési tevékenységről szóló éves jelentést; 

g) szabálytalanságok vagy lehetséges károkozások észlelése esetén haladéktalanul jelentést tesz az intézmény vezetőjének és a felhatalmazott belső ellenőrzési szervnek; 

h) ellenőrzi a szabályok, utasítások és az Etikai Magatartási Kódex betartását az alárendelt közintézmények belső ellenőrzési szervezeti egységein belül  és az érintett közintézmény vezetőjével együttműködve kezdeményezheti a szükséges korrekciós intézkedéseket.

Elérhetőség:

bojte.ildiko@udvarhely.ro

kadar.emoke@udvarhely.ro